Ulgi podatkowe w PIT za 2025 rok – co możesz odliczyć i jak to zrobić?

Rozliczenie PIT w 2026 roku (za dochody z 2025) to nie tylko obowiązek, ale też szansa na realne oszczędności. Kluczem jest wiedza: co możesz odliczyć i jak poprawnie to wykazać w deklaracji. Poniżej znajdziesz praktyczny przewodnik.

1. Ulga na dziecko (prorodzinna)

Co można odliczyć?

• określoną kwotę na każde dziecko (rośnie wraz z liczbą dzieci),

• przysługuje za każdy miesiąc opieki nad dzieckiem.

  
  

Jak to zrobić?

1. Wypełnij załącznik PIT/O.

2. Podaj:

   • dane dzieci (PESEL lub data urodzenia),

   • liczbę miesięcy sprawowania opieki.

3. Kwotę ulgi wpisz w odpowiedniej rubryce w deklaracji (np. PIT-37).

4. Jeśli ulga jest wyższa niż podatek – możesz otrzymać zwrot niewykorzystanej części.

2. Ulga dla młodych (do 26. roku życia)

Co można odliczyć?

• przychody z umowy o pracę i zlecenia – są zwolnione z podatku (do limitu).

  
  

Jak to zrobić?

• W większości przypadków nie musisz nic robić – ulga jest uwzględniana automatycznie przez pracodawcę.

• W PIT:

  • sprawdź poprawność danych,

  • upewnij się, że nie przekroczyłeś limitu dochodów.

3. Ulga rehabilitacyjna

Co można odliczyć?

• zakup sprzętu rehabilitacyjnego,

• leki (powyżej określonego miesięcznego limitu),

• zabiegi rehabilitacyjne,

• przystosowanie mieszkania,

• dojazdy na leczenie.

  
  

 Jak to zrobić?

1. Zbierz dokumenty:

   • faktury,

   • zaświadczenia lekarskie,

   • potwierdzenia wydatków.

2. Wypełnij załącznik PIT/O.

3. Wpisz poniesione wydatki w odpowiednich pozycjach.

4. Zachowaj dokumenty – nie załączasz ich do deklaracji, ale mogą być potrzebne przy kontroli.

4. Ulga internetowa

Co można odliczyć?

• wydatki na internet (do określonego limitu rocznego),

• maksymalnie przez 2 kolejne lata.

  
  

Jak to zrobić?

1. Przygotuj faktury za internet (na Twoje nazwisko).

2. Wpisz kwotę w załączniku PIT/O.

3. Przenieś wartość do deklaracji głównej (np. PIT-37).

5. Ulga termomodernizacyjna

Co można odliczyć?

• ocieplenie domu,

• wymianę źródła ogrzewania,

• instalację fotowoltaiki,

• materiały i usługi związane z modernizacją.

  
  

Jak to zrobić?

1. Zbierz faktury VAT (to podstawa!).

2. Wpisz wydatki w PIT/O.

3. Jeśli nie możesz odliczyć całości w jednym roku:

   • rozlicz pozostałą część w kolejnych latach (do limitu).

6. Darowizny (np. na cele charytatywne)

Co można odliczyć?

• darowizny dla organizacji pożytku publicznego,

• darowizny na cele religijne,

• honorowe krwiodawstwo.

  
  

Jak to zrobić?

1. Zachowaj:

   • potwierdzenia przelewów,

   • umowy darowizny (jeśli dotyczy).

2. Wpisz kwoty w PIT/O.

3. Pamiętaj o limicie (procent dochodu).

Jeśli wspierasz organizacje regularnie (np. w formie abonamentu pomocy), również możesz uwzględnić te wpłaty jako darowiznę.

7. Ulga na IKZE

Co można odliczyć?

• wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (do rocznego limitu).

  
  

Jak to zrobić?

1. Pobierz potwierdzenie wpłat z instytucji finansowej.

2. Wpisz kwotę w PIT/O.

3. Obniż podstawę opodatkowania o tę wartość.

Krok po kroku – jak rozliczyć ulgi?

1. Zbierz dokumenty

   
   

   Faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów, zaświadczenia.

   
   

2. Wybierz odpowiedni formularz

   
   

   Najczęściej:

   • PIT-37 (umowa o pracę, zlecenie),

   • PIT-36 (działalność gospodarcza).

     
     

3. Dodaj załącznik PIT/O

   
   

   To tam wpisujesz większość ulg.

   
   

4. Wpisz kwoty i sprawdź limity

   
   

   System e-PIT często robi to automatycznie, ale warto to zweryfikować.

   
   

5. Złóż deklarację online

   
   

6. Pamiętaj, żeby przekazać 1,5% podatku na wybraną przez siebie Organizację Pożytku Publicznego, wpisując odpowiedni numer KRS (dla Fundacji Przystanek Rodzina jest to KRS0000495960)